报销制度通知

2025-05-14 报销制度通知

报销制度通知(通用十七篇)。

◉ 报销制度通知

一、目的

为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，合理化费用标准。提高工作积极性，提高公司经营管理水平，特制度本制度。

二、业务招待费支出范围

1、业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料及赠送客户/客人的纪念品等费用。

2、招待费：指因工作关系招待有关人员发生的就餐费、娱乐费及宴请客户/客人的酒水、烟及食品等费用。

三、业务招待费审批流程

1、用于接待客户/客人的茶叶、烟、水果、饮料及赠送客户/客人的纪念品由行政部统一购买、保管、发放。

2、招待费分为工作餐和客餐两种，工作餐指平时员工加班就餐以及相关部门工作人员前来公司办理业务，员工食堂临时就餐；客餐指工作餐外专门为宴请客人的就餐及酒水。

（1）工作餐：加班部门填制《业务招待费申请审批表》详细注明招待事由、人数、时间。经部门经理→总经理审批同意后，方可执行。

（2）客餐：由招待部门负责填写《业务招待费申请审批表》，详细注明招待的事由，包括（招待单位、人数、时间、地点及陪同人员）。经部门经理→总经理审批同意后，方可执行。

3、若需在公司员工食堂进行招待的，由招待部门填制《客饭申请表》（见钉钉）详细注明事由，经部门经理审批，行政部门通知食堂做好备餐工作。

四、业务招待费支出标准

1、业务费支出标准：用于接待客户/客人的茶叶、烟、水果、饮料及赠送客户/客人的纪念品由行政部统一购买、保管、发放。

（1）单次接待购买水果、饮料标准为不超过200元，隆重或重大的招待可超过200元。

（2）日常接待及办理业务用烟酒标准为：公司领导无限制，其他部门标准超过500元。

（3）赠送客户/客人的礼品由行政部统一购买办理。

2、招待费支出标准

（1）工作餐的标准：员工加班的工作餐20元/人；招待相关工作人员30元/人。

（2）客餐的标准：客餐陪同人员需2人以上且不得超过对方过半人数。

a、一级客户/客人人员每餐标准为50元/人（含酒水等）。酒水标准控制在200元/瓶以下，红酒100元/瓶以下；

b、二级客户/客人人员每餐标准为80元/人（含酒水等）。酒水标准控制在300元/瓶以下，红酒100元/瓶以下；

c、三级客户/客人人员每餐标准为100元/人（含酒水等）。酒水标准控制在500元/瓶以下，红酒200元/瓶以下；

3、公司总经理发生的招待费用，凭发票据实报销。

4、公司原则上不安排客人餐后娱乐等其他活动，如需安排，需请示总经理同意后方可执行。

5、支出限额：公司招待费实行按部门月限额凭票报销，每月累计报销超限额部门由部门负责人承担，不予报销。具体限额规定如下：

（1）总经理及以上没有限额规定。

（2）销售部门每月限额10000元，行政部每月限额5000元，其余部门每月限额3000元。

五、业务招待费的报销流程

经办人员需取得用餐酒店、餐馆正式发票，填制费用报销单据，同行人员共同签字，并附上《业务招待费申请审批表》,部门经理复核后，交由财务部门审核，经总经理审批同意后方可报销。

六、其他

本制度由财务部负责解释，自总经理审批后，签字日起实施。

◉ 报销制度通知

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。

(三) 借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将从工资中扣回。

第三部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。

第二条费用报销制度

（一）报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。

(二) 报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务局印制的发票),如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。

(三) 审批流程：

主管部门经理审核签字→财务部门支付现金

第三条各费用标准

（一）差旅费报销标准：

职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

一般员工火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天

项目经理火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天

总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实销

差旅费标准的补充说明：

（1）. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

（3）. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

（4）.出差到公司施工现场或公司驻点（办事处）的，公司不再补发住宿、伙食补助。

（二）、电话费报销标准

公司级领导每月每人元

工程项目主管每月元

电话费报销标准的补充说明：

电话费报销时必须提供发票

（三）办公用品、低值易耗品等报销制度

管理规定: 为有效利用办公资源、倡导节约、合理控制办公费用，由各部门按需申请，公司办公室负责统一购买、领用、保管，此工作指定专人负责。物品购回后执行登记、领用制度。

（四）招待费报销制度

如因公司业务需要宴请客户，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意（或电话申请），取得同意后方可进行。一般工作招待用餐原则上不超过每人50元的标准（含烟酒）。公司遇特殊业务、大额招待费必须由公司领导出席（或授权他人），此类招待费可据实报销。

第四部分工地人材机支出及固定资产购置报销财务制度

（一）材料费：材料费是指在施工过程中直接发生的以及有助于构成工程实体的材料，包括主材、预制构件、施工设备、耗材等，2000元以上的材料需上报总经理审批，月底根据实际消耗的材料据实支付。（二）人工费：人工费是指直接施工人员（不包括机械操作人员）的工资、奖金。人工费工资部分按施工人员的实际发生数支付。

（三）机械费：每月底根据取得的机械修理费、材料配件费、燃料费、机械台班的使用费等情况据实支付。外部施工机械，由项目经理根据施工班组签字的清单，编制“机械台班单”转给财务部入账。

（四）公司各施工工地使用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部归口管理

固定资产：单位价值在2000元以上，使用期限一年以上的设施、设备、机械、车辆、不动产等。

（1）购置固定资产，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意（或电话申请），取得同意后方可进行。

（2）资产购回后，财务部凭购物发票或财产收入验收单办理报销手续，工程部门登记台帐。

（3）资产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由工程部门办理，送财务部备案。

（4）财产的清查、盘点。公司工程部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查，财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应书面说明亏损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。

（5）凡已达到自然报废条件或不能正常使用的固定资产，工程部门应上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。

（五）加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。

第五部分附则

第一条本制度解释权归公司财务部。

第二条本制度自发布之日起生效。未尽事宜由公司另行文补充规定。

◉ 报销制度通知

为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本公司的实际情况，特制定本制度。

一、报销范围：

本细则适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员。

二、出差审批办法：

1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“##有限责任公司出差申请单”(见附件),明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。

如要借款，应填写“领款单”，根据出差申请单确定借款金额。领款单凭出差申请单经财务部部长(5000元以上须经财务副总)审核批准方可执行。

同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。

2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交部门负责人、分管领导审核签字，再交财务部审核签字，按《##费用报销程序》予以报销(领导班子成员出差费用须经董事长审核签字)。除按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向部门领导请示同意，报帐时由董事长签字认可。

3、住宿费报销标准：注：(1)住宿费系指房间标准；

(2)因特殊情况超标，经董事长批准后方可报销。

4、乘座工具标

5、员工分类标准：

第一类：公司领导指公司领导班子成员；

第二类：中层干部及高级职称人员；

第三类：工作人员指公司除一、二、四类之外的其他员工；

第四类：安装维修人员。

三、差旅费报销原则

(1)区内出差(含龙宝、天城、五桥)不论时间长短，均不发给出差补助费。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐补助费，标准为：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天报销的误餐费不得超过两餐。

(2)住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员处理不予报销，低于限额的部分80%计算给个人，无住宿单据的一律按限额标准的70%计算给个人。

(3)以下人员不实行市内交通费包干办法：

在外地参加各种训练班(含学习)的人员；

自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员；

其他不宜实行本办法的出差人员。

(4)出差乘坐火车、轮船，符合从晚上8点到次日晨7时之间，在车、船上过夜，或连续乘车、船超过12小时的可以购买规定标准的卧铺、舱位，符合以上规定未买卧铺票的，按本人实际乘坐火车的硬席座位票价的下列比例发给补贴：

A.慢车和直快列车按其硬席座位票价的60%计发补贴；特快列车非空调车按其硬席座位票价的50%计发补贴、空调车按其硬席座位票价的30%计发补贴；

B.乘坐四等舱位(含四等舱位)的分别按实际乘坐舱位票价的一定比例计发补贴，其中四等舱位按票价的30%、五等卧按票价的40%、五等散按票价的60%计发补贴。

(5)出差期间，若发生招待费，报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。

(6)出差补助天数实行：按出差自然(以日历为准)天数补助。

(7)各部门派往外地长住人员,路途按出差标准报销，到达驻地后按以下标准实行包干:

重庆、成都按实际天数每人每天35元包干；

武汉、无锡等地，按实际天数每人每天45元包干；

广州(京、津、沪、穗)按实际天数每人每天50元包干。

(8)出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符。不得乘坐旅游轮船和旅游专线的汽车，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的伙食补助和发生的其它费用，且多行走的`天数按旷工处理。

(9)出差人员一般不得乘坐飞机，经批准才能乘坐飞机，其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销，不在市内交通费包干的范围。

(10)出外学习、培训和参加会议的人员，如果主办单位统一安排食宿，食宿费已包含学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费和伙食补助费。如经审查后，发现有弄虚作假者，按多报住宿费和伙食补助费的5倍罚款，给予其所在部门或分管领导2倍的罚款。

(11)严格控制出差人数，给多派人出差的部门领导处以多派人出差费用的2倍罚款。

(12)出差人员应在回公司后15天内报帐，需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。否则按应报金额的10%进行处罚，同时对部门领导罚款50元每次。

(13)出差人员随车(包括因工作需要随货车)乘坐到目的地，未发生车船票；除按规定报销出差各项补贴外，可额外给予补助，补助标准为：重庆市范围内(除万州区、梁平、云阳、开县、忠县外不予补助)按一天补助，补助标准30元/天；四川、湖南、湖北、陕西、河南、贵州按二天补助，补助标准30元/天；其它地区按三天补助，补助标准30元/天。

(14)异地分子公司工作人员，路途按出差标准报销，在深圳工作期间按正常上班计薪。

本规定从20xx年7月1日起执行。各子公司应参照本制度，制定本公司差旅费管理办法，并报总公司批准后执行。

◉ 报销制度通知

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

（四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

◉ 报销制度通知

近日，公司财务部门收到了大量员工的报销申请，为了更好地规范和管理公司的财务流程，提高报销审批的效率，现将相关事宜通知如下：

一、报销申请方式调整

为了方便员工的报销申请，公司决定实行电子化报销申请。从即日起，员工需通过公司内部的财务管理系统提交报销申请。具体操作步骤如下：

1.员工登录公司内部网络，进入财务管理系统；

2.选择“报销申请”功能模块，点击“新建申请”；

3.填写相关报销内容，包括费用项目、费用金额、发票附件等；

4.提交申请后，系统将自动生成申请单号，并发送给员工和审批人员。

二、报销审批流程优化

为了提高审批效率，公司对报销审批流程进行了优化调整。具体流程如下：

1.财务部门将负责初审员工的报销申请，确保报销内容和金额的合理性；

2.初审通过后，报销申请将由部门经理进行审批；

3.部门经理审批通过后，报销申请将由财务总监进行审批；

4.审批通过后，财务部门将及时处理员工的报销款项。

三、报销申请要求

为了减少因报销申请不规范而造成的审批延误，特此明确报销申请的要求：

1.报销申请必须真实、准确、规范。员工填写报销申请时，应详细描述报销的费用项目和金额，并提供相关的发票、收据等证明材料；

2.报销申请必须合理、合规。员工在报销时应符合公司相关的费用报销政策和规定，不得有超标、虚报等行为；

3.报销申请必须及时提交。员工应在费用发生后的5个工作日内提交报销申请，逾期无效。

四、报销款项支付

报销款项将以电子转账方式进行支付，员工需提供准确无误的银行账户信息，以确保款项能及时到账。

为保证报销款项的安全性，员工提交的银行账户信息将予以保密，仅供财务部门内部使用。

五、报销管理监督

为了保证报销管理的规范和透明，公司将建立报销管理监督机制。具体内容如下：

1.财务部门将定期对报销申请进行抽查，确保报销申请的合规性；

2.财务总监将对汇总的报销数据进行监测和分析，及时发现和纠正报销中的问题；

3.公司将建立内部举报机制，鼓励员工对不正当报销行为进行举报，并保护举报人的合法权益。

以上为财务报销通知的详细内容，希望全体员工严格按照规定进行报销申请，共同为公司的财务管理做出贡献。如有任何疑问或需要帮助，请及时联系财务部门的工作人员。谢谢大家的支持与配合！

◉ 报销制度通知

为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本公司的实际情况，特制定本制度。

一、差旅费开支范围：

适用于公司员工出差期间的住宿费、车船费（含乘飞机费用）、伙食补助费、交通补助费以及零星杂支。

1、交通补助费和伙食补助费按出差的自然天数计算，住宿费按实际出差住宿天数计算。

2、车船费在规定的标准范围内按凭据据实报销，零星杂支在规定范围内按凭据报销，各分厂部门必须严格控制。

3、出差期间发生的招待费不在差旅费开支范围内，按招待费用管理规定报销。

4、出差应选择价格较低的交通工具，需乘坐飞机时，经董事长事先批准，可坐普通舱。需乘坐轮船的，公司副总经理以上领导可乘坐二等舱外，其他人员只允许乘坐三等以下舱。出入机场据实报销机场大巴车费，经董事长特别批准可报销的士费。

二、出差借款审批程序：

各分厂、部室出差人员借款时，必须填写借款单并注明出差地点，由部门负责人及公司分管领导签字，方能到财务部门办理借款手续，财务部门按照“前帐不清、后帐不借”的原则，认真审核后方能借款。

三、差旅费报销程序：

经批准出差办事人员，回厂一周之内必须办理报销手续，应填写《差旅费报销单》，并列明事由、时间、线路后交部门负责人审核签字，如实际报销与借款地点不符时应由公司分管领导签字，再交财务部门审核签字后，按差旅费报销制度执行。

◉ 报销制度通知

1、暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款。

2、预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。

3、以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必须及时报告报务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。

4、所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。

5、经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。

1、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。

2、报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质(如差旅费、招待费、办公费用)分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。

3、报销程序：经办人财务室审核分管副总经理总经理审批财务室结算(5000元以下由分管副总经理审批)。

4、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

5、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限批准后，由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。

6、各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务室不予报销。

7、公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因。

8、所有需报销的各种原始单据(包括购买材料和支付工程款)，必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。

9、物品采购报销须按公司ISO9002采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

2、出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经公司总经理批准后方能实报实销;市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费;

(1) 住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的`，超出部分自理。

(2) 乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，连续乘坐时间超过12小时的，可按第四条标准购卧铺票。符合此条款规定，而不买卧铺票的，按慢车和直快列车座位票价的60%奖励给个人，乘坐特快的，按特快列车座位票价的50%奖励(另外加收空调费用不计入座位票价之内)。乘坐新型空调特快或新型直快列车的，按其座位票价的30%奖励个人。

(3) 符合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出差，在不影响工作的前提下，改乘坐火车(硬卧和座位)、普通汽车或轮船的，按飞机票价或减去相应的火车、普通汽车或轮船票价的差额，提取30%奖给个人。

(4) 夜间乘坐长途汽车、轮船统舱超过六小时，每人每夜另增发一天的伙食补助费。

(5) 符合乘坐飞机条件的出差人员改乘火车的，连续乘车超过12小时(含12小时)的，每满12小时，加发50元伙食补助。

(1) 随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情况处理。

(2) 出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。

(3) 自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费。

(4) 趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。

(5) 凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批准，否则超出规定的费用个人自理。

(6) 凡因公事支付的电话、电报费均予报销。

(7) 凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。

(8) 凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，均不再享受包干费或补助费。

(9) 出差天数的计算，原则为：当天12时以前出发，12时以后返回的按一天计算;当天12时以后出发，12时以前返回的，按半天计算;

(10) 实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不报销。

(11) 外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销。

四、其他有关规定：

1、费用报销时间：每周星期五全天。报销材料货款及工程款不受此时间限制。

以上规定的时间，若遇节假日顺延。

3、公司财会理人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销。任何人不得打击报复。

◉ 报销制度通知

第一条为切实加强威海市总工会财务管理，规范财务会计行为，提高资金使用效益，保证资金安全，根据国家有关法律法规、工会财务会计制度和山东省总工会《工会财务会计管理规范》，制定本制度。

第二条年度预算、决算按照规定程序审核、报批。市总的本级预、决算草案，年初先由各部室根据本年度工作计划和任务做出预算支出，再由财务部统一编制，报经主席办公会讨论通过，并经本级经费审查委员会审查通过后，报省总工会审批或备案。根据省总工会提出修订的意见和要求进行调整。

第三条严格执行经批准的预算，不擅自扩大支出范围，提高开支标准，不以领代报，不擅自改变预算资金用途。在预算执行过程中，发生项目改变或追加项目，经财务部审核，报主席办公会议同意后，在预算内调整。若遇特殊情况，预算收支总额需要增减变动时，编制预算调整方案，其编制、审批与预算编制审批程序相同。

第四条按照《山东省总工会关于专项资金管理使用暂行办法》规定，加强对专项资金的.管理，严格审批程序，规范支付手续。各类专项资金的发放，由各业务主管部门按照专项资金规定的用途提出使用分配方案，提交主席办公会研究确定，经分管业务工作的领导审批和分管财务工作的领导签批后送财务部拨款。

各类专项资金在规定的时间内拨付到指定单位及个人，除基本建设项目资金外，其他专项资金不跨年度使用，年底前清零。

第五条建立严格的经费开支程序和审批制度，做到经办人、审核人、签批人等经费开支手续完备，原始凭证合法有效，相关附件齐全。重大资金支出实行集体决策和审批，并建立责任追究制度。

第六条报销程序，经办人先将原始单据送财务部审核，审核完毕后，由财务部负责每周一下午，集中报送分管主席签批，签批后由财务部负责通知经办人并付款。

第七条各部门需要领用支票或支取现金，均需首先领取支票或现金借款单，写明日期、借款人姓名、所在部门、资金用途等相关内容，并经财务部签字审批后，方可领用。

凡需要一次性支取现金在￥10000元以上者，须在用款日前一天向财务部预约。

各部门领用转帐支票须在15天之内归还。

根据《现金管理暂行条例》中对库存现金限额管理的规定，凡财务部通知各部门领取的款项，无特殊原因，须当日领走。

按照《现金管理暂行条例》规定，一次性经费支出在￥1000元以内，可持发票到财务部直接报销现金。支出金额在￥1000元以上的，必须使用银行转账。

第八条购置固定资产和办公用品等物资，按以下程序办理手续：

1、所有物资的购买须按照审批权限，报相关主管部门领导审批;

2、所有物资(包括办公用品、固定资产等)由财务部负责统一集中采购，采购过程需按照《物资采购暂行办法》的有关规定执行，纳入政府采购范围的物资，需按照《中华人民共和国政府采购法》及上级主管部门有关规定执行。

3、根据购物发票及物品分配明细单由财务部办理固定资产登记、报账手续。

各部门计划购置的固定资产若未列入市总当年预算经费中，则只有在年底追加经费预算后的情况下，经固定资产主管部门及领导审核后，方可购置。

各部门用自由资金及接受捐赠、奖励等渠道取得的固定资产，须到财务部办理固定资产登记，并按照资金管理和会计核算的有关规定进行帐务处理。

各部门报废固定资产要按照市总规定写出资产报废申请报告并填制报废清单，由主管部门和财务部按有关规定会签，报主管领导审批。单价在5万元以上的须按规定报主管部门审批，批准后持财务记账联到财务处办理手续。

第九条各部门日常运行经费开支，严格按照市总下达的预算指标来控制，不得突破预算指标。年度内需要调整预算时，要按照《工会预算管理暂行办法》的有关规定报批。

第十条各部门经费报销须持有国家规定的合法发票，所开发票单位名称为“威海市总工会”，发票应写明日期、品名、金额，发票背面应注明资金用途，并由经办人签字。若购买办公用品，还须附有购货清单，不得以“办公用品”、“劳保用品”等笼统代以冠名的发票。

第十一条职工因公出差的各项开支标准和范围按照《关于中央国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定》(财政部财行313号)执行。出差人员的`伙食补助费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天50元。出差人员的公杂费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天30元，用于补助市内交通、通讯等支出。

第十二条出差人员按规定填制差旅费报销单，并附会议通知及相关费用单据，经本部门领导签字，由财务部会计审核，领导签批后予以办理。

第十三条预付给个人的各种差旅费等，须经本部门主管领导签字，财务部审核。借款额应根据往来交通费、当地住宿费等各种费用总和合理匡算。

第十四条各部门、个人的借款，应在相关事宜办理完毕之后，按以下规定时间内到财务部办理报销、还款手续：

1、预借差旅费，在出差归来后十五天内报账还款;

2、预借各种购货款，在所购货物验收后，十天内持发票和货物清单(固定资产还须入库单)到财务部报账。如有特殊原因不能按时报账的，应及时以书面形式向财务部说明。

3、对于有明确期限规定的应交市总的各种款项，各单位或个人务必在规定时间内上缴。

◉ 报销制度通知

一、为准确核算和监督公司的成本费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度适用于全公司员工。

二、本制度将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、项目投资相关支出及专项支出等，按照报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度执行。

三、借支管理规定及借支流程

第一条借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差

返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其

他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

（四）外出购进材料需借支现金5000元以上的填写《申购单》，填明所购材料名称、

牌子、规格、数量、价格、金额。

（五）借款销账规定：

1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

（六）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

（七）借支的现金，要在当月月末前，结清借支。

第二条借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一

致，不得涂改)、支票或现金。

（二)审批流程：财务部复核→总经理审批(5000元以上董事长审批）。

（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。

第一部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品

备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的

累计支出原则上不得超出预算。

第二条费用报销的一般规定

（一）报销人必须取得相应的合法票据。

（二）填写《报销单》应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目

认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内

容或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第三条费用报销的一般流程

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门负责人审核签字→财务部

审核签字→总经理审批→到财务部出纳处报销。

第四条差旅费报销制度及流程

（一）业务人员差旅费开支标准：车船费可实报实销(需打的、坐飞机的需请示总经

理)；住宿费和餐费，总经理的费用按单据实报实销，其他人员限额报销，按以下标准执行：

（二）费用标准的补充说明：

1、、参加学习培训的，如由主办单位安排的，从主办单位，没有的，按上述标准行。

2、上述伙食费标准，允许在偏差20%范围内据实报销，住宿费严格按标准执行。

特殊情况需超标准开支的，须请示总经理以上领导批准。

3、差旅费的报销，要在差旅发生的次月底前回单报销，否则，财务部有权拒绝报销。

5、、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

（三）报销流程

1、、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的`、

行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2、、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定

办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用

标准填写《报销单》，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

第五条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:

为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政后勤部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

（二）报销流程

1、购置申请:公司行政后勤部每月根据需求及库存情况合理编制购置预算，实际

购置时填写《申购单》按资产管理办法规定报批。

2、报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报

销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

第六条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1、招待费：为了规范招待费的支出，招待费应事前征得总经理的同意。超出开支

权限额的开支由招待人自行垫付之后，提交总经理审批后方可实行超额报销。

1)、各级管理人员业务招待费开支权限

①、总经理级以上的业务接待费按预算指标控制开支；

②、副总经理为1000元以下；

③、一般工作及业务接待用餐每人不得超过50元；

④、一般工作及业务接待住宿标准为标准（普通）双人房。

2)、业务招待费报销单据签批权限：

①、公司开支由总经理签批。

②、业务接待费须在发生的次月底前回单报销，否则，财务部有权拒绝报销。

2、培训费:为了便于公司根据需要统筹安排。

3、其他费用：根据实际需要据实支付。

（二）报销流程：

1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第八条工薪福利及相关费用支出制度及流程

（一）费用标准

工薪福利等支出包括工资、奖金、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

（二）工薪福利支付流程

1、每月30日前由行政后勤部将本月考勤情况、人员变动、额度变动、扣款、社会保

险等信息，转交财务部；

2、年度奖金：财务部根据总经理审批后的奖金分配方案进行编制工资表；

3、按工薪审批程序审批；

4、每月10日前由财务部通过现金形式支付工资；员工到财务部领工资条并与现金进行核实

（三）临时工资支付流程同工资支付流程

（四）社会保险支付流程：

1、由行政后勤部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；

2、社会保险金由行政后勤部协助财务部办理银行托收手续，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

（五）其他福利费支出由公司经办人按审批后的支付标准填写报销单→财务进行财务复

核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第二部分专项支出财务报销制度及流程

第一条专项支出主要包括固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项

费用等。

（一）固定资产购置和对外投资权限

1、支付金额5000元以下（含5000元）的固定资产（含设备、固定资产大修理，下同）

购置，由总经理审批；

2、支付金额5000元～10万元（含10万元）的固定资产投资，由董事长审批；

3、支付金额10万元以上的固定资产投资，由公司董事会决议。

第二条固定资产购置报销财务制度及流程。

（一）填写购置申请：按公司相关规定填写《申购单》并报批。

（二）报销标准：批准生效的购置申请。

（三）结账报销：

1、资产验收无误后，经办人凭发票等资料，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字）；

2、按资金支出规定审批程序审批；

3、财务部根据审批后的报销单以现金形式付款；

4、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第三条其他专项支出报销制度及流程

（一）费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含广告及宣传活动费、

公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

（二）费用标准：此类费用一般金额较大，由经办人根据实际需要向总经理提交请示报

告，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

（三）财务报销流程

1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

3、付款流程：

1)、由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；

2)、按审批程序审批：财务复核→总经理审批；

3)、财务部根据审批后的报销单金额付款；

4)、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第三部分其他相关规定

第一条关于预付款及定金、应付账款的支付

1、预付款的支付，须由经办人书面提出，公司总经理审批。预付的金额不得超出合同规定的金额。财务部要与合同核对后，方可支付。

2、应付账款的支付，由经办部门（合同）负责人提出付款申请，并提供发票或材料对账清单，经财务部审核，总经理审批后，方可支付。

第二条关于支付凭证要有效和规范

（一）、报销的原始凭证必须字迹清楚、数字准确，金额数字不得涂改，其他内容修改

要有开具方在更正处盖章确认。

（二)报销凭证的抬头(单位名称）必须与支付款单位一致，收款单位与凭证加具的收

款单位印章一致。

（三）差旅费、业务招待费的报销，须填制《报销单》。

（四）物资购进的单据必须是发票，并附送货单或验收单。

（五）财务部收取的发票必须是财政部门监制的收款收据。

第四部分报销时间的具体规定

第一条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销

时间具体安排如下：

（一）、财务报销：公司财务部每周五为财务报销日。

（二）、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第七部分附则

第一条本制度解释权归公司财务部。

第二条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

◉ 报销制度通知

1、目的

为了加强公司财务管理，规范公司财务报销流程，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制各项费用支出，结合公司实际情况，制定本管理制度。

2、适用范围

适用于四川博尔特机器人科技有限公司所有员工及公司各项费用支出的报销管理。

3、职责分工

3.1综合部财务会计负责各项费用报销原始票据真实性、合法性等的确认审核。

3.2公司分管总监(副总)负责对各项费用单项支出1000元以下的费用进行审批。

3.3总经理负责对各项费用单项支出1000元以上的费用进行审批。

3.4综合部财务出纳负责最终检查、确认各项费用报销原始票据与金额、审签手续等的完整性、符合性。

3.5各级员工按规定和流程，规范的申报、报审、配合、服从综合部对各项费用报销的管理。

4、管理内容和控制要求

4.1借款管理规定

4.1.1借款流程

（1）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

（2）审批流程：主管部门经理审核签字→综合部财务会计复核→总经理审批。

（3）财务付款：借款凭审批后的《借款单》到综合部财务出纳处办理领款手续。

4.1.2出差借款，出差人员凭审批后的《出差申请表》(BET/BG-ZH-35)和按批准额度《借款单》(BET/BG-ZH-36)，向综合部财务办理借款，出纳按规定支付所借款项；出差返回5个工作日内填写《费用报销单》按规定办理报销和结清出差前借款。

4.1.3其他临时借款，如业务费、周转备用金等，借款人员应及时报帐，除周转备用金外其他借款原则上不允许跨月借款。

4.1.4各项借款金额超过5000元，应提前一天通知综合部财务备款。

4.1.5借款销账规定

（1）借款销帐时应以《借款单》为依据，据实报销，超出《借款单》范围使用的，须经分管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

4.1.5借款未还清者原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。

4.2各项费用报销管理

根据相关的财经制度及公司的实际情况，将公司财务报销分为：材料物资采购费用报销、日常费用报销、薪资及相关费用支出报销、专项支出费用报销等。

4.2.1报销流程

各项费用报销基本流程如下：

略

4.2.2材料物资采购费用报销

4.2.2.1月结算报销流程

（1）业务部采购员每月28日前(含28日)通知供应商与公司仓库材料库管员核对本月入库材料，核对无误后由供应商开具发票(并附相应的入库、验收单(票)据)→业务部经理审核→综合部财务会计复核→分管总监(副总)或总经理审核审批→综合部财务进行入账处理。

（2）下月初由综合部财务将供应商应付账款余额表→业务部采购员编填写《付款单》(BET/BG-ZH-37)→分管总监(副总)或总经理审核审批→综合部财务出纳进行支付结算。

4.2.2.2日常零星采购报销流程

业务部采购员整理报销单(票)据(入库单/发票/收据等)并填写对应《费用报销单》→业务部经理审核→综合部财务会计复核→分管总监(副总)或总经理审核审批→出纳支付结算。

4.2.2.3材料物资采购费用支付方式原则上只能转账或承兑汇票。

4.2.3日常费用报销

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公司日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费(办公用品)、业务招待费等。

4.2.3.1差旅费报销

(一)、差旅费报销标准(见下表)

略

(二)、费用标准报销补充说明

(1)出差天数计算：以所乘交通工具票据出发时间到返乘时间为准，中午12：00以后出发(或中午12：00以前到达)按半天计算，中午12：00以前出发(或中午12：00以后到达)按一天计算。

(2)住宿费：员工出差期间的住宿费，一律按实际住宿天数计算，须凭住宿发票在规定标准内报销，实际住宿费未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担；如低阶员工随高阶员工同行同宿时，可依据不同情况，按高阶人员标准报销住宿费。

(3)伙食费：实行包干制，按实际出差天数结算，原则上填《差旅费报销单》(BET/BG-ZH-38)在规定标准内按标准提供餐饮发票据实报销；若特殊情况无相关餐饮票据时可按规定标准发给补贴。

(4)交通费：实行包干制，按实际出差天数结算，原则上填《差旅费报销单》在规定标准内按标准提供交通发票据实报销；若出差人员未使用本公司规定标准内交通工具，其交通费在规定标准限额内凭发票报销，超标部分自行承担。市内出差一律乘坐公交车或公司公用车，特殊情况需要乘出租车时，须经分管总监(副总)或总经理审核审批，报销时需注明时间、事由、行车路线、金额。

(5)特殊情况下，一般职员超标费用须报分管总监(副总)或总经理审核审批，否则超标部分费用自理。

(6)下列情况实行以下报销办法：

a)出差人员由接待单位提供免费接待的(如住宿、餐饮及交通费等)，免费接待项目相关费用不报销和补贴。

b)参加各种培训学习、会务的人员，由主办方单位接待免费接待的(如住宿、餐饮及交通费等)，免费接待项目相关费用不报销和补贴。

c)经批准在出差期间顺路回家，在家停留期间不予报销住宿费、伙食补助费和交通费。回家探亲需经部门经理和分管总监(副总)或总经理审核审批，按事假处理。未经批准的按旷工处理。

d)出差外出时如发生临时宴请客户等的招待费，须提前电话报请总经理说明应酬事由、招待对象、人数等，经分管总监(副总)或总经理审核按实际情况确定应酬费的标准和同意后方可实报实销招待费；未经请示总经理批准而产生的费用，由经办人自己承担，公司不予报销。

(三)、差旅费报销流程

（1）填制报销单：出差人员须在回公司后五个工作日内，将原始单(票)据整理齐全粘贴在‘原始凭证张贴单’上注明原始凭证张数、合计金额等，并根据‘差旅费报销标准’和‘原始凭证张贴单’上单(票)据填写《差旅费报销单》相关内容。

（2）审核审批与报销：经部门负责人初审签字后，交综合部财务会计对报销单(票)据的真实性、各项目费用差旅费的合理性及支出是否在标准规定范围内进行复核审核，再由分管总监(副总)或总经理审核审批后交综合部出纳支付结算，出纳员须根据财务会计复核无误的单(票)据及报销人借款情况支付款或收款。

（3）经综合部财务会计复核审核不符合规定的单(票)据，会计和出纳有权拒收或拒绝报销。

4.2.3.2交通费报销

(一)、交通费报销标准

若无公司空闲用车的情况下，员工市区内因公办事需要乘坐滴滴车、出租车、公交车等产生的交通费，按实报销。

(二)、交通费报销流程

（1）填制报销单：员工将交通车票整理齐全粘贴在‘原始凭证张贴单’上注明原始凭证张数、合计金额等，并根据‘原始凭证张贴单’上车票填写《费用报销单》相关内容。

（2）审核审批与报销：经部门负责人初审签字后，交综合部财务会计复核审核，再由分管总监(副总)或总经理审核审批后交综合部出纳支付结算报销。

4.2.3.3办公费(办公用品)报销

（一）管理规定

办公费主要包含采购低值易耗品、印刷品、低值耐用品、办公家具、办公设备等办公用品所发生的费用，按《办公用品管理办法》(BET/ZD-ZH-13)规定标准执行管理。但为了合理控制办公费用支出，此类费用由公司综合部统一管理，集中申请购置。

(二)、办公费报销流程

（1）填制报销单：报销人将单(票)据(购货清单或送货单/入库单/发票/收据等)整理齐全粘贴在‘原始凭证张贴单’上注明原始凭证张数、合计金额等，并根据‘原始凭证张贴单’单(票)据填写《费用报销单》相关内容。

（2）审核审批与报销：经部门负责人初审签字后，交综合部财务会计复核审核，再由分管总监(副总)或总经理审核审批后交综合部出纳支付结算报销。

4.2.3.4业务招待费报销

(一)、业务招待费报销标准

略

(二)、业务招待费报销流程

（1）填制报销单：业务经办人(报销人)将单(票)据整理齐全粘贴在‘原始凭证张贴单’上注明原始凭证张数、合计金额等，并根据‘业务招待费报销标准’和‘原始凭证张贴单’上单(票)据填写《费用报销单》相关内容并必须注明陪餐人数与姓名、来宾来客人数等。

（2）审核审批与报销：经部门负责人初审签字后，交综合部财务会计复核审核，再由分管总监(副总)或总经理审核审批后交综合部出纳支付结算报销。

4.2.4薪资及相关费用支出

薪资及相关费用包括工资、社会保险等。

（一)、工资支付流程

（1）工资表的编制：每月10日前由综合部工资核算员根据《薪酬管理制度》(BET/ZD-ZH-09)和上月员工出勤、生产等情况编制《年月员工工资表》(BET/BG-ZH-39)。

（2）审核审批与支付：《年月员工工资表》经部门负责人初审签字后，交综合部财务会计进行复核审核，总经理审批后交综合部出纳于每月通过银行转账支付结算工资。再按按4.2.1各项费用报销基本流程完善报销手续。

（二）社会保险支付流程

每月由综合部出纳在税务局社会保险缴费平台进行当月‘员工社保费用’的申报、缴费和打印缴费完税凭证，按4.2.1各项费用报销基本流程完善报销手续。

4.2.5规费报销

规费均按实报实销处理。

5、相关支持性文件

《办公用品管理办法》(BET/ZD-ZH-13)

《薪酬管理制度》(BET/ZD-ZH-09)

6、相关记录

《出差申请表》(BET/BG-ZH-35)

《借款单》(BET/BG-ZH-36)

《付款单》(BET/BG-ZH-37)

《差旅费报销单》(BET/BG-ZH-38)

《员工工资表》(BET/BG-ZH-39)

◉ 报销制度通知

为进一步加强对差旅费的管理，适应当前的物价水平，根据省财政厅文件精神，结合我单位具体情况，重新修订公出人员差旅费制度：

一、公出人员交通费

1、单位各部门经理可乘坐火车软席、轮船二等舱、飞机普通舱，其他人员可乘坐火车硬席、轮船三等舱，长途汽车凭据报销。

2、严格控制公出人员乘坐飞机，需乘坐飞机的应事先经总经理同意批准。

3、乘火车从晚八点至次日凌晨七点之间，在火车上过夜六小时以上或连续乘坐超过十二小时，可购买同席卧铺票。符合本规定而不买卧铺票，可依据实际乘坐火车票价按以下比例发给个人补贴；直快的按票价60%；特快以及新型空调直达特快列车分别按其硬坐席位票价的30%发给个人，另外加收的空调费不计入座位票价之内。

二、公出人员宿费、市内交通费、补助费、杂费按实际天数计算包干限额，超出部分自理。

三、报销票据：公出人员报销票据必须符合国家有关票据报销规定，否则不予报销，各种票据丢失一律不予报销。

四、报销时间：公出人员回来后一周之内，到财务部门报销，如有故意拖欠不及时报销的，适情节给予50元以上的处罚。

五、本制度自8月1日起执行，以前有关规定与本规定有抵触的，均按本规定执行。

◉ 报销制度通知

参照国家近期差旅费报销的有关规定，结合本公司实际情况，特制定如下制度及规定：

一、长途报销标准：

1、原则上出差的员工须先填写出差申请表，注明出差地点、时间、出差人员、事由、日程按排及费用预算。申请表先由部门负责人审核签字，再交总经理签批，最后交行政办备档。若因特殊情况来不及填出差申请表的，应电话告之行政办，行政办进行登记，员工出差回公司后再补填。

2、出差过程中涉及宴请的应事先填写宴请申请单，出差过程中需要临时宴请的须电话请示公司领导，否则公司将不予报销。交纳会务费及乘坐高铁、软卧、飞机须事先特别报告，末经事先审批不予报销。

3、员工出差期间，每天必须以邮件或手机短信的形式将当日工作向公司汇报，出差回公司后整理成出差报告，作为差旅费报销的依据。

4、员工出差期间的费用标准如下：

a、部门经理以上级别的员工出差县市级以下地区，住宿费按100元/夜报销，餐费补贴30元；地市级以上地区，按90元/夜报销，餐费补贴30元。

b、普通员工出差到县市级以下地区，按90元/夜报销，餐费补贴20元；地市级以上地区，按80元/夜报销，餐费补贴20元。

出差回公司三天之内，出差人员应对出差事务完成情况作出详细的说明和分析，写出出差报告，凭出差报告和出差申请表及相关费的原始有效票据（相关的车船、住宿费及其他手续费等），报销出差费用。超出时间不予以报销。

二、短途报销标准：

1、市内不分职级，统一标准执行：公交车费实报实销，一般市内不报误餐费，特殊情况市内的士费经总经理书面批准后再报销。

三、电话费用

公司原则上不报销手机费用，因公出差的可报销当月电话费用，实报实销，须出具发票。

四、本规定自XXXX年2月1日起试行。

xxx科技发展有限公司

XXXX年2月1日

◉ 报销制度通知

为了加强院所工会财务管理，明确职责权限，现制定以下工会财务报销制度：

一、在使用工会经费时，应遵守合理、合法、真实、节约的原则。

二、分工会及协会活动以下拨活动经费额度为限，不得透支。

三、各分工会及协会应由财务委员负责办理财务报销手续，非院所职工不得领取现金及支票。

四、资金支付方式：

(一)根据现金管理规定，500元以下支出可使用现金。 (二)500元以上支出应采用支票支付或汇款。

组织会员外出活动或金额超过3000元支出时，填写《活动申请单》，做好经费预算，明确结算方式，由总工会负责人审批后到财务备案。

2、从工会财务借款：

①工会活动借现金：必须填写《活动借款单》，由总工会负责人审批。

②工会活动借支票，需提供对方单位全称。3000元以上凭《活动申请单》借款;3000元以下填写《活动借款单》，由分工会主席(协会会长)审批。

③借款执行一事一办。

(三)报销：

加人名单或物品发放名单④《活动申请单》⑤《活动借款单》⑥《劳务费发放表》

2、签字：工会支款单及发票应由经办人、分工会主席(协会会长)、工会负责人逐级审批。审批人应仔细核对，确保发票的内容、金额与支款单一致后方可签字。

3、要求活动结束后一周内及时清账。不能无故拖延报账日期，否则前账不清后账不借。

4、具体规定：

①分工会及协会所有经费支出，均由总工会负责人审批，交工会财务办理。

②工会支款单在报销时必须填写完整，其中支款内容要求填写工整、时间地点等事项陈述清晰。

③报销发票必须为国家或地方税务局监制的正规发票，发票一经证实一律退回。

④发票付款名称一律为“肿瘤医院工会”。

⑤工会经费不能用于单纯用餐，活动中误餐或餐费需列明事由、人数和开支标准。

⑥报销出租车费，需列明事由和到达地点。

⑦开展活动时购置奖品或食品等实物时，发票需列明名称、单价、数量、金额。若商场没有提供购物明细，经办人必

4、劳务费发放表须另行提供，并由工会负责人签字证明(分工会由分工会主席签字)。

⑧组织活动需提供参加人名单。活动中发放纪念品、奖品及食品等需提供发放名单，剩余物品需明确数量及去向，由工会负责人签字证明(分工会由分工会主席签字)。

⑨发放外单位人员劳务费需提供《劳务发放表》，按所列事项如实填写，并明确税前税后发放金额。计税标准：每月累计800元以下不扣税; 800元<4000元，计算公式为： (税前金额-800元)*20%税前金额>

⑩发放本院职工劳务费需提供发放名单，一律由院所财务以工资形式合并发放，并代扣代缴个人所得税。

◉ 报销制度通知

各部门：

年末将至，为保证年终财务决算工作的顺利进行，现将有关财务报销截止时间及相关事项通知如下：

2、20底恰逢“十二五”末，科研项目结题，财政资金的预算执行，导致年终财务报销量激增。12月上旬以来，为了保障所有老师的报账需求，对所有预约单不限量控制，同时为保证报账人员现场不排队或少排队，办公时间财务处抽调主要核算人员现场接单，大大减少报账人员现场派队等待的时间(由原来的4小时缩短为20分钟)晚上和双休日，财务处全处加班处理已经受理的预约凭证，以确保12月31日上午前，处理完各位老师的所有预约报销。

3、即日起，每日报销付款完成后，将通过短信告知相关老师，请注意查收。如您在1月5号前银行还未收到报销金额，请到财务处二号柜台查实重汇。

年终结算事宜纷繁，诸多不便敬请谅解，感谢各位老师一年来对财务处工作的支持、配合和谅解，并对我们的工作多提宝贵建议，预祝各位新年愉快、身体健康、万事如意!

◉ 报销制度通知

一、办公费

办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。

⑴办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。

⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。

⑶行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。

二、差旅费

差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。

⑴员工出差应填写“出差申请表”（见附表1），并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费（借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部）。

⑵员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

⑶员工差旅费报销标准。

①员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：

一类区：特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市；

二类区：除一类区以外的地区。

③出差住宿费报销标准：（元/人/天）

职务一类区二类区港澳台地区

董事长实报实销

总经理300XX50

部门经理XX50250

一般职员15080200

④出差补助：指公司员工到深圳以外地区出差，每天给予50补贴。

⑤员工出差交通费报销标准

员工出差乘坐交通工具：公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船一等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，但需报董事长批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情况需乘坐飞机、软卧、硬卧需报董事长批准。

⑥员工长途出差交通费，部门经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销；其余员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经部门负责人批准方可报销。

⑷员工差旅费报销规定：

①住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况，超标部分由财务部核实后报董事长审批方可报销），节约归已。

②业务招待费用由部门领导核定，经总经理批准方可报销。

③出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

④员工出差返回后应于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

⑤超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。

三、交通费

⑴原则上公司员工外出办事，自行乘坐公交车，特殊原因需用公司派车的，需填写“出车申请单”，按申请单上的审批程序审批，由行政人事部派车。当日的交通费不予报销。

⑵员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。

四、业务招待费

因生产、经营的合理需要而用于各种业务招待、业务交往所支付的'费用。

⑴严格控制业务招待费用，公司总经理以下员工原则上不允许发生业务招待费。部门经理受领导批示需请客的，必须先填写“业务招待费申请表”（见附表2）。请客发生的餐费应严格控制在限额内，无特殊情况超额的，超额部分个人负担。

⑵事先未填写审批表的餐费一律不予报销（如遇特殊情况必须电话申请）。

⑶公司员工（含出差人员）原则上不允许发生礼品费用，如有特殊情况，事先向部门领导请示。

五、费用单据

⑴所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效，不允许出现收据或白条。特殊情况需事前请示或报上一级主管领导同意可以特殊处理。

⑵凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，否则不予报销。

⑶发票上的要素要完整。

⑷对于丢失发票的规定，由丢失人写出详细情况（丢失发票、收据的原则上应向发票、收据开出单位取得书面证明），经所属部门负责人签字后按此程序报销。丢失住宿费发票的，无论住宿费多少，只能按无住宿发票参照第二条差旅费⑷-③执行。

六、其它

非生产性的特殊开支，如赞助金、会务费、员工户外拓展费等由财务部在利润中按5%计提福利基金列支。发生以上费用前由经办人先填写“赞助费申请表”（见附表3）“或“福利费用申请表”（见附表4），报公司董事长审批。

本制度的解释权归公司财务部。

◉ 报销制度通知

第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。

第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。

第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。

第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。

第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。

第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。

第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。

第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。

第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批，财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。

第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。

第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。

第十二条：本管理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会。

第十三条：本制度经公司董事长审批签署实施，修改时亦同。